Реализация алгоритма формирования уведомлений об исчисленных суммах налогов в электронной форме 

Ситуация

В 2023 году произошли изменения в налоговом законодательстве: всем налогоплательщикам открыт ЕНС — единый налоговый счет. С его помощью ведется учет начисленных и уплаченных налогов и взносов. ЕНС пополняется с помощью Единого налогового платежа (ЕНП) до срока уплаты налогов. Поступившая сумма распределяется между обязательствами налогоплательщика.

Отказаться от нового порядка учета и использования ЕНС нельзя — он обязательный для всех (организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц) за исключением самозанятых лиц.

С введением ЕНС для всех систем налогообложения, платежей и способов подачи отчетности действует единый платежный календарь. Уведомление об исчисленных суммах нужно представлять для распределения ЕНП по платежам с авансовой системой расчетов. Это касается тех случаев, когда декларация подается позже, чем срок уплаты налога. Для таких ситуаций вводится новая форма документа — уведомление об исчисленных суммах. В нем пять реквизитов: КПП, КБК, ОКТМО, отчетный период и сумма. Уведомление многострочное. В одном документе можно указать информацию по всем авансам каждого обособленного подразделения.

В связи с вышеизложенным, к нам обратилась международная логистическая компания, один из лидеров российского логистического рынка. Она предоставляет полный комплекс услуг по управлению цепочкой поставок, таких как: складирование, перевозки всеми видами транспорта, упаковка и расфасовка, таможенное оформление. Штат сотрудников насчитывает порядка 5000 человек.

Компания-заказчик является юридическим лицом. В соответствии с новыми изменениями законодательства у нее возникла необходимость, начиная с января 2023 года, сдавать новый регламентированный отчет «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов».

Заказчик использует конфигурацию 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП, для которой фирма 1С разработала решение по сдаче нового регламентированного отчета, но посредством синхронизации с 1С:Бухгалтерией, и сдачей отчета из бухгалтерской программы.

В связи с тем, что предложенный на сайте 1С:ИТС подход не реализуем без использования 1С:Бухгалтерии, то заказчиком были обозначены следующие задачи:

- реализовать в конфигурации 1С:ЗУП алгоритм формирования уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в электронной форме;

- предусмотреть возможность ручной проверки и корректировки полученного результата;

- осуществить возможность последующей выгрузки xml-файла уведомления в Контур.

Реализация проекта

На начальном этапе были проанализированы рекомендации 1С и Федеральной налоговой службы по заполнению нового регламентированного отчета. Был произведен поиск возможного готового решения под текущий запрос. Итоговым решением стала доработка конфигурации 1С:ЗУП.

Для составления технического задания была использована информация из приказа ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ «Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховым взносам в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 06.12.2022 N 71387).

В приказе описаны конкретные требования к файлу для электронной сдачи отчета, по которым также реализована загрузка отчета в Контур. Диаграмма структуры файла обмена из приказа показана ниже

Основой для написания технического требования послужил раздел II «Описание файла обмена» Приказа ФНС. Также потребовалось внести корректировки для адаптации информации под конфигурацию 1С:ЗУП, а именно: указать конкретные места хранения нужных данных.

Основная задача заключалась в создании конечного документа-уведомления, который будет заполняться автоматически путем получения и сбора необходимых данных для формирования xml-файла. Для этого пользователь должен выбрать отчетный месяц, организацию и нажать на кнопку «Заполнить». После этого заполняются данные шапки и табличной части

В шапке автоматически заполняется актуальная регистрация в налоговом органе (если у организации есть обособленные подразделения, то используется ИФНС головной организации), ИНН, КПП, код налогового органа, ФИО подписанта и документ, подтверждающий полномочия.

Все эти данные заданы в справочнике организации и РС: «История регистраций в налоговом органе».

Табличная часть заполняется данными из документов «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» и «Отражение зарплаты в бухучете» (поля: Сумма налога, КПП, ОКТМО и КБК).

В случае, если в документе нет этих данных (например, КПП, ОКТМО и КБК не указываются явно в документе «Отражение зарплаты в бухучете»), то используются данные из ИФНС головной организации (РС История регистраций в налоговом органе).

А для хранения значений КБК был реализован отдельный вспомогательный регистр сведений.
Поля «Период налога», «Номер месяца» и «Отчетный год» заполняются по правилам из приказа ФНС исходя из выбранного отчетного месяца.
После автоматического заполнения документа пользователи, при необходимости, имеют возможность внести правки в любое из полей документа.
После сохранения документа нажатием кнопки «Сохранить файл» выбирается каталог для сохранения на компьютер пользователя xml-файла заданной структуры.

Итоговый файл имеет стандартную структуру и подходит для загрузки в различные сервисы ЭДО с контролирующими органами, а в текущем случае – в Контур.